介绍：

• 1、一份创业计划书的财务分析该怎么做
• 2、创业/商业计划书的财务分析报告包括哪几个部分
• 3、大学生互联网+创新创业项目计划书怎么写？
• 4、网络财务的网络财务案例分析
• 5、创业计划书中的财务计划怎么写？（明细）

一份创业计划书的财务分析该怎么做

可行性研究报告中，财务评价是很重要的一块内容。那么财务评价的撰写究竟该怎么写呢?怎样才能通过审核?下面前瞻产业研究院通过三个方面来详细阐述可研报告中财务评价的写法：

一、投资方案财务评价

根据项目投资方案现金流量预测结果，编制固定资产投资估算表、流动资金(周转资金)估算表、主要产出物与投人物价格表、单位产品生产成本表、固定资产折旧表、无形资产及递延资产摊销估算表、经营成本估算表、销售收入及销售税金计算表等辅助报表，并在此基础上编制项目投资现金流量表，计算各年的息税前利润，评价项目投资的财务盈利能力，进行投资决策。

二、融资方案财务评价

对于投资方案财务评价可行的项目，应进一步进行融资方案分析，选择最佳的融资方案。投资方案分析的对象是项目本身，融资方案分析的对象则是项目的融资主体，如果项目的融资主体不是项目本身设立的项目公司，就要对项目所依托的整个企业进行分析。主要分析内容包括：

1、根据融资主体的资产负债结构及信用状况等因素，分析各种可能的融资渠道和融资方式;

2、根据项目本身的盈利能力及整个融资主体的财务状况，分析应采用的财务杠杆水平，进行财务杠杆分析，选择资产负债结构比例及融资方案;

3、根据融资方案，计算融资成本，编制财务计划现金流量表。该表除包含项目投资现金流量的预测结果外，还应包括建设期及生产运营期借款还本付息、股利分配、税收支付等引起的项目融资主体本身完整的财务计划现金流量，进行财务可持续性分析;

4、计算所得税后现金流量，评价权益投资的盈利能力及对股东财富增值的影;

5、进行融资主体的债务清偿能力分析。

三、项目投资现金流量预测

根据有无对比的原则，根据项目的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求，对项目投资可能产生的现金流量进行估算：

1、项目投资估算，包括设备购置、安装、土建工程及其他工程费用，生产前的各种资本支出和流动资产投资;

2、产品销售收入或项目提供的服务营业收入预测;

3、项目在运营期内的各种运营和维护费用预测，根据估算及预测结果，得出投资方案的现金流量。

创业/商业计划书的财务分析报告包括哪几个部分

参考前瞻产业研究院 发布的商业计划书

2014-2018年商业地产项目商业计划书 

第1章：商业地产项目摘要

1.1 商业地产项目概况

1.1.1 项目背景

1.1.2 项目简介

1.2 商业地产项目优势前瞻

1.3 商业地产项目融资与财务分析概况

1.3.1 项目融资方案概况

（1）产业基金融资分析

（2）私募股权融资分析

（3）公开上市融资分析

（4）其他融资渠道分析

1.3.2 项目财务分析概况

第2章：商业地产项目公司介绍

2.1 商业地产项目公司发展简况

2.1.1 公司基本信息

2.1.2 股东持股情况

2.1.3 主要产品服务

2.2 商业地产项目公司组织架构

2.2.1 内部部门设置

2.2.2 对外持股情况

2.3 商业地产项目公司管理模式

2.4 商业地产项目公司经营情况

第3章：商业地产行业及目标市场分析

3.1 商业地产行业发展现状与市场前瞻

3.1.1 商业地产行业发展历程

3.1.2 商业地产行业发展现状

3.1.3 商业地产行业市场前瞻

3.2 商业地产项目目标市场分析

3.2.1 政策、经济、技术和社会环境分析

3.2.2 市场规模分析

3.2.3 盈利情况分析

3.2.4 市场竞争分析

3.2.5 进入壁垒分析

3.2.6 前瞻市场分析总结

第4章：商业地产项目产品/服务分析

4.1 商业地产项目产品/服务简介

4.1.1 项目产品/服务名称

4.1.2 项目产品/服务特征

4.1.3 项目产品/服务性能用途

4.2 商业地产项目产品生产经营计划

4.2.1 项目产品生产方式

4.2.2 项目产品生产设备

4.2.3 项目品质控制和质量改进

4.2.4 项目产品成本控制

4.3 商业地产项目产品/服务市场前瞻

4.3.1 项目产品/服务竞争优势

4.3.2 项目产品/服务市场前瞻

第5章：商业地产项目研究与开发

5.1 现有技术开发资源以及技术储备情况

5.2 商业地产项目团队对外合作情况

5.3 商业地产项目研发团队技术水平

5.4 商业地产项目研发投入计划

5.5 商业地产项目研发团队激励机制与措施

第6章：商业地产项目市场营销策略

6.1 商业地产项目营销战略

6.2 商业地产项目市场推广方式

第7章：商业地产项目融资和资金退出

7.1 商业地产项目资金需求用量与期限

7.1.1 项目总投资

7.1.2 固定资产投资

7.1.3 流动资金

7.2 商业地产项目资金筹集方式

7.2.1 项目资本金筹措

7.2.2 项目债务资金筹措

7.2.3 项目融资方案分析

7.3 商业地产项目资金筹集方式

7.4 商业地产项目资金使用规划

7.5 商业地产项目投资回报前瞻

7.6 商业地产项目资金报酬与退出

7.6.1 股票上市

7.6.2 股权转让

7.6.3 股权回购

7.6.4 股利

第8章：商业地产项目财务预测

8.1 财务评价基础数据

8.1.1 财务评价依据

8.1.2 财务评价基础数据

8.2 项目销售收入前瞻

8.3 项目成本费用估算

8.4 项目盈余利润估算

8.5 项目财务评价结论

8.5.1 项目盈亏平衡分析

8.5.2 项目敏感性分析

8.6 公司财务评价报表

8.6.1 公司现金流量表

8.6.2 公司损益表

8.6.3 公司主要财务比率

第9章：商业地产项目投资风险与控制

9.1 政策风险与控制

9.2 资源风险与控制

9.3 市场不确定性风险与控制

9.4 市场竞争风险与控制

9.5 研发与生产风险与控制

9.6 成本控制风险与控制

9.7 商业地产项目财务风险与控制

9.8 商业地产项目管理风险与控制

9.9 商业地产项目破产风险与控制

第10章：根据实际项目的不同特征，可进行适当调整

大学生互联网+创新创业项目计划书怎么写？

一、封面

1，封面是一份商业计划书的脸面，主要内容应该包括项目名称、公司名称、指定联系人、联系方式、保密约定等等。（因为是比赛，可能会要求隐去人名、地名等信息，但是形式上该有的要有，可以用XX代替）。

1，封面是一份商业计划书的脸面，主要内容应该包括项目名称、公司名称、指定联系人、联系方式、保密约定等等。（因为是比赛，可能会要求隐去人名、地名等信息，但是形式上该有的要有，可以用XX代替）。

2，封面未必就是一页，可以有首页和扉页，首页可以只有标题和Logo，主要信息和保密约定也可以放在扉页。项目名称或者公司名称可以加一个副标题，以进行项目的解释或者表达一种的文化、目标等。

二、执行摘要

2，执行摘要是对后面除附录部分内容的高度概括，方便投资人或评审人快速浏览整个项目。投资人看商业计划书，第一眼看的是标题。标题直接决定了是否接着看摘要。摘要又决定了是否会看后面的细节性内容！

3，所以，执行摘要一定要写好，撰写要求精炼，每个点尽量用1-2句话描述，以呈现结果为主，不要附带过程性的描述，一般2-3页为宜！该部分内容一般在正文结束之后再写！

三、产品介绍,

1，在正式介绍产品之前，最好能加一个项目背景。项目背景主要简述该项目的必要性或应用价值，体现用户的需求，以及简述现有产品的问题所在，而你刚好又具有能解决问题的技术！

2，产品部分主要撰写产品的核心顾客价值、产品的核心竞争力、产品的研发历程、产品的影响力以及产品的未来规划。

3，产品的核心顾客价值需要解释和说明产品能为顾客哪些基本效应或利益，换句话说就是，你的产品能为顾客解决什么痛点和/或能满足顾客什么需求。

4，产品的核心竞争力主要从原理、技术特点、功能、产品本身、附加服务等等方面进行叙述。原理部分主要以原理框图为主，该部分内容由于过于专业，可以用几句话简述，详细内容也可以放在附件部分进行叙述。

5，产品的研发历程主要从介绍产品是怎么来的，是依托或者由哪个大学的实验室进行研发，目前已经发表论文，申请专利，并有权威部门的认证或鉴定。

7，要强调该项技术目前只有你掌握，别人短时间内无法模仿，无法超越。产品的影响力主要撰写获奖情况，也包括一些新闻媒体的报道，已产生的订单，已有的用户试用报告等等。

8，产品的未来规划主要阐述产品的更新迭代、横向延伸与纵向深入，可以分初期、中期、长期来写。

四、市场分析

1，市场分析主要从市场现状，竞品分析，用户调研等方面撰写。市场现状主要评估过去几年的市场容量，以及未来几年的发展趋势！

2，竞品分析选取市场上3-5个具有代表性品牌的产品（服务），分别从价格、外观、功效、安全等方面进行比较。要注意，评价的时候要客观，不要太牵强。

3，用户调研主要是设计一份用户调研问卷，证明大家对你的产品很感兴趣，上市后会购买，有效问卷至少要在1000+以上才会看起来才会比较像样，当然越多越有说服力。

五、商业模式

1，商业模式主要回答怎么赚钱的问题，主要包括价值载体、目标客户、盈利模式和推广模式。价值载体：你卖的是什么，是产品还是服务！

2，目标客户：要搞清楚你的产品或服务是谁在用，是谁掏钱买，定位要准确，换句话说就是要清楚用户和客户的区别，最好还能对用户进行细分。

3，盈利模式：你是怎么赚钱的，比如都是卖手机，手机卖场直接通过卖手机赚钱，网络运营商卖手机往往是通过充话费送手机的方式赚钱。

4，推广模式：怎么让别人知道你的产品或服务，别人可以通过什么样的渠道进行购买，你有没有比较新颖的推广方式。

六、公司介绍

1，公司部分主要撰写公司的简介、发展历程和规划以及核心团队，主要以展示公司的实力为目的。公司简介包括公司的名称、类别、联系方式、概况等等。对于初创企业，发展历程和规划需要说明创办新企业的思路、新产品的形成过程以及企业的目标和发展战略。

2，核心团队主要介绍创始人、合伙人以及核心人员。对于没有公司的项目，模拟的形式介绍一下即将成立的公司，包括发展规划等等。

七、财务分析

1，财务分析是非常难的一个部分。财务分析一般包括基础数据、财务报表、投资方案风险分析、财务效益评价结论等等。基础数据包括项目总投资、资金筹措方案、销售收入、产品成本、运营费用、税费及其他。

2，财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。对于大学生来说，如果是以参赛为目的，建议直接使用现成的Excel套表进行自动计算。或者也可以找财经相关专业的学生组团。

九。

3，风险分析部分要向投资人阐明各种潜在的风险，并提出规避措施。风险主要来自创业团队、产品以及环境的不确定性，进一步可分为管理风险、技术风险、财务风险、市场风险、环境风险。

4，风险投资人来公司投资的主要目的是赚钱，见好就收。所以要设计一种最优的资本退出方式，使得投资人能得到最大的回报。

5，资本退出主要有以下4种方式：IPO退出、并购退出、回购退出、清算退出。一般写并购退出，如果项目很牛，可能3-5年上市，可以写IPO退出。

2，产品部分主要撰写产品的核心顾客价值、产品的核心竞争力、产品的研发历程、产品的影响力以及产品的未来规划。

3，产品的核心顾客价值需要解释和说明产品能为顾客哪些基本效应或利益，换句话说就是，你的产品能为顾客解决什么痛点和/或能满足顾客什么需求。

4，产品的核心竞争力主要从原理、技术特点、功能、产品本身、附加服务等等方面进行叙述。原理部分主要以原理框图为主，该部分内容由于过于专业，可以用几句话简述，详细内容也可以放在附件部分进行叙述。

5，产品的研发历程主要从介绍产品是怎么来的，是依托或者由哪个大学的实验室进行研发，目前已经发表论文，申请专利，并有权威部门的认证或鉴定。

7，要强调该项技术目前只有你掌握，别人短时间内无法模仿，无法超越。产品的影响力主要撰写获奖情况，也包括一些新闻媒体的报道，已产生的订单，已有的用户试用报告等等。

8，产品的未来规划主要阐述产品的更新迭代、横向延伸与纵向深入，可以分初期、中期、长期来写。

网络财务的网络财务案例分析

一、网络财务背景 　(一)信息产业飞速发展促进网络财务的产生

在二战结束后的半个世纪，发生了新的世界科技革命，这场革命很快引发了世界性的新的产业革命，推动社会的可持续发展。尤其是从20世纪80年代起，以数字化和网络化为特征的信息技术的飞速发展与以计算机为代表的信息产业的迅速崛起和壮大，使得人类经济和社会生活发生了变化。

信息产业的飞速发展，IT技术的每一次进步都会带动财务及企业管理技术手段的发展。整个IT产业基本上经历了两次最大的革命性浪潮，第一次是PC浪潮，其次就是扑面而来的Internet浪潮。对财务及企业管理来说，互联网是继局域网之后的一次技术市场变革，是一个新的里程碑！

(二)全球经济一体化要求网络财务进一步完善

全球经济一体化进程的加快，企业为了在未来的世界经济大潮中生存和发展，许多企业纷纷走向联合，企业兼并、收购、重组日益频繁，企业的规模越来越大。在这样的巨型公司中，“自治”的子公司成为一种威胁，特别是面对全球化经济中风云变幻的汇率波动，跨国公司愈来愈需要对其财务实行集中统一的管理，避免分立的财务决策对企业整体业绩的影响。而这一切，在传统的单机和局域网环境下很难办到，常常会因为距离的限制而导致决策延迟和因资金调整不及时带来损失。在财务管理日益国际化的今天，跨地区的公司可以通过网络财务对异地的分支机构实行集中的财务管理，将所有的财务活动从所有的营业单位(包括母公司)中抽走，由总部将其作为系统性的活动加以管理，而各分部可以远程查询其账务。同时，利用网络的互动功能，可以使分布在世界各地的人员共同决策，从而集中各方信息和才智进行更为科学有效的决策。

二、施工企业网络财务的特征

网络财务是一种基于网络计算的技术，以整合实现企业电子商务为目标，能够替代互联网环境下会计核算、财务管理模式及其各种功能的财务管理系统。通常理解是“以网络技术为手段，在互联网环境下实施财务核算、分析、控制、决策和监督等的现代财务管理新模式”。它将现代网络技术与财务管理技术有机结合。

网络财务，它以财务管理为核心，业务管理与财务管理一体化，整合实现企业电子商务，实现远程操作，开展事中动态核算与在线财务管理，以提高实现网络的数字化，并最终实现管理信息化。网络财务利用网络所提供的财务信息进行财务分析、制定财务计划和实施财务控制以提高企业资金的使用效率，与传统的财务管理在时间、空间和效率上有很大的不同。在空间上，网络财务使得财务管理更加从企业总部走向企业全部，从企业内部直向企业外部；时间上，网络系统使得会计核算从事后达到实时，将远程报帐、远程查帐、远程审计等处理功能强化，财务管理从静态走向动态；效率上，网络系统极大地延展了会计核算能力和质量，提高了财务分析的正确性，使网络财务管理达到原不可及的水平。

由于施工企业在施工过程中存在一定的技术经济特征，因而反映与控制施工企业生产经营过程价值方面的网络财务也存在一定的特点。施工企业网络财务具有以下四个基本特点：管理实时性、核算动态性、资源共享性、整合多元化。

(一)管理实时性

施工企业的生产经营过程，由供应、施工生产和工程点交三个阶段构成，由于施工单位是接受发包单位的委托进行施工的，施工的工程不论是否竣工，在网络财务的概念下，一经符合工程价款结算办法的规定，即可通过工程点交办理工程价款结算。施工企业的网络财务不但是对施工企业内部进行财务管理，而且这种财务管理还扩展到施工企业的外部和施工企业的周边，施工企业的管理能力大大提高。在时间上，从过去施工企业的财务管理、销售收入的确认都是事后的，对施工企业经济运作和成本分析不能及时进行监控，发展到可以对施工企业实时地进行分析、监控，对施工企业存货实时管理，使得财务管理从静态管理走向了动态管理，从而保证了能及时发现施工企业经济运作中出现的问题，也能及时地为决策部门提供正确的参考资料，大大提高了企业的管理水平和管理效率。

(二)核算动态性

动态核算是施工企业网络财务的重要特征，传统的财务处理是对施工企业经营结果的静态的统计，只能在一个假设的会计周期后对生产、销售、成本等经营参数进行统计、计算，人们形象地称之为“死后验尸”式的财务处理。在市场经济日益发达的今天，这种财务处理方式根本无法支持决策者在瞬息万变的市场中及时、准确的决策。由于施工企业工程的工期长，各期(月、季)没有严格意义的已完工程，因此在确定成本核算对象，划分成本核算期间，施工企业网络财务有一些特殊的方法。在施工企业网络财务方式下，从事后的静态核算发展为事中的动态核算，业务活动都是即时的，动态财务报表、财务报告完全突破原先的会计周期的制约，使财务数据更具有决策意义。

(三)整合多元化

由于施工企业工程的单件性特点，各期实际成本之间、各分部分项工程成本之间没有可比性，须以预算成本为成本管理和分析的依据。在网络财务方式下，施工企业可通过单件工程、分部分项工程与预算、同行业类似项目相比较，进行分析、控制、考核。除此之外，施工企业网络财务不但可以整合企业内部的财务资源，实现总分部财务管理集中化，使财务管理从局部走向全部，而且，网络财务更多地关注整合企业外部的财务资源，使企业财务管理从内部走向外部。

(四)资源共享性

在现阶段，施工企业的经营方式基本为招标承包制。招标承包方式，是由招标单位通过公开招标或邀请招标方式，由施工企业在公平竞争条件下参加投标，经开标、评标、定标后由中标企业进行承包。在招标过程中须提供投标保证金，中标后须提供履约保证金，一般“两金”的金额较大。

随着网络财务在施工企业中的应用，施工企业各个职能部门之间信息得以相互连接，实现网络资源高度共享，职能部门与决策层通过网络可以知道企业何时中标，何时完工，投标保证金和履约保证金的金额多少，何时到期，便于施工企业筹措资金，安排生产经营，使有限的资金发挥最大的效益。

从根本上改变了过去财务、业务运作时间差产生的信息不对称的滞后状况，使财务、业务协同进行。网络财务可以整合整个集团公司内部的财务资源，通过网络可以对所有分支机构的数据处理和财务资源集中管理，包括记账、算账、报表生成和汇总、分析，可以将众多的财务数据集中处理，集中调配集团内的所有资金，有利于实现资源在各个部门之间的最优配置，提高资源的利用效率，增强企业的市场竞争力。

三、施工企业利用网络进行财务管理

(一)实施网络财务具备的条件

企业要想成功地实施网络财务，须具备以下几个条件：

1.企业的每个业务环节必须实施网络化作业

企业的信息化建设往往将财务作为切入点，因为财务部门是企业的“心脏”，财务信息化程度完善了，才能带动其他部门顺利地实现信息化。但要实现“网络财务”，前提是企业其他部门都必须进行网络化作业，各部门、各环节的实时信息都能通过网络传给财务部门，由财务部门统一核算管理。否则，网络财务就成了无源之水。

2.领导观念的转变和员工素质的提高

实施网络财务最大的阻力来自固有观念和习惯作法。企业本身的运作机制和企业领导对网络财务系统的认可程度是决定其实施成功与否的重要因素。对于企业的领导来说，实施网络财务系统将在很大程度上改变领导者多年来形成的、固有的管理观念，这无异于动一次大手术，企业领导必须有面对挑战的勇气和决心。网络财务系统的实施，使企业的整个运作过程变得透明，任何一次差错、失误都有据可查，避免了暗箱操作，也使每个人的责任更加明确。

3.强有力的安全保护措施

网络财务使原来单一会计电算化系统中的会计信息变成一个开放的大陆，而会计业务的特点又要求其中许多数据对外保密，因此，安全问题就成为网络财务中倍受用户关注的问题。在现今黑客猖獗的情况下，仅仅通过文件加密，不能有效避免信息的泄露，所以，如何做到财务数据在网络上安全传递，是我们应关注的。网络财务对企业来说是一项大的系统工程，涉及的面比较广。以上提到的几项条件只是成功实施网络财务的必要条件。

(二)施工企业利用网络在财务管理中的应用

动态财务的概念对于一个企业的重要意义已经被业内专家所肯定。在网络财务方式下，企业各个职能部门之间信息得以相互连接，实现网络资源高度共享，使财务、业务协同进行。就建筑业施工管理现状而言，不少单位的管理是粗放型的，基础管理放松了，谈不到对生产的控制管理，而是按固有规律任其自由发展。质量和成本均不能在受控状态下，实现工程总体目标的可靠性降低了。以网络为手段的财务管理，将对工程建设管理工作的加强起到很大的推动作用。网络财务在施工企业管理中的应用是显著的。

1、运用网络财务，可提高施工企业对信息的收集、处理、分析、反馈、控制的效率和准确性，从而有助于施工企业实现管理决策的科学化。美国管理专家西蒙说：“没有反馈就没有管理”。反馈和控制是施工企业管理的重要特征。运用网络财务，提供的动态管理，加强成本控制、管理。施工项目是一次性的，成本控制应强调项目的中间控制，即动态控制，因为施工准备阶段的成本控制只是根据施工组织设计的具体内容确定成本目标、编制成本计划、制订成本控制的方案，为今后的成本控制作好准备；而竣工阶段的成本控制，由于成本盈亏已基本定局，即使发生了偏差，也已来不及纠正。通过网络财务在施工中对信息的收集、处理、分析、反馈、控制的运用，使工程施工在控制下进行，不是任其自然，也不是施工组织者对工程的自然进程无能为力。这种控制的结果为：对工程结果的预见性，使工程有节奏、均衡地进行，使工程成本的发生，按预算成本的制定进行。

2、运用网络财务，可促使施工企业的财务结构、业务流程和管理流程更加合理，从而有助于增强施工企业的应变能力。目前施工企业能力过剩，一个重要的原因是人员过度膨胀、人浮于事、机构臃肿，网络财务的运用可有效地整合结构、业务流程和管理流程，增强施工企业的应变能力。对于大型施工企业集团，运用网络财务统一调配资金，控制资金的流出，加强资金的统一结算，及时掌握集团整体资金状况，有效缓解资金紧张的局面，提高资金的使用效率，保证企业的正常运作起着重要的作用。

3、运用网络财务，可进一步整合施工企业的各项资源或生产要素，使其在一定技术条件下达到最佳结合，从而提工企业的生产经营效率和管理效率。运用网络财务整合内部存、贷款和拆借业务，统一协调和外部银行关系，确保资金良性循环。运用网络财务整合施工企业的各项资源、生产要素来改善劳动组织，减少窝工浪费。改进材料的采购、运输、收发、保管等方面的工作，减少各环节的损耗，合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运。正确选配和合理利用机械设备，提高机械的完好率、利用率和使用效率，从而加快施工进度，增加产量，降低机械使用费。

4、运用网络财务提供的强大信息、快捷的信息交流有助于企业跟踪先进科技成果和管理，从而提高企业的创新能力。“创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力”，同时创新也是一个企业发展的不竭动力。建筑行业是仅次于农业的劳动密集型行业，行业所需技术大多已公开，施工企业任务不足，生产能力过剩，供需严重失衡，企业过度竞争、恶性竞争，建筑行业利润率普遍较低而且呈连年降低的趋势，所以施工企业更需要创新。

四、施工企业利用网络进行财务分析

网络财务通过动态的财务报表，可以得到经过处理简明直观的的财务信息，可以省掉大量沙里淘金的工作。网络财务的销售日报表可对当天销售数量批次等进行统计分析；库存管理系统可根据各种出入库单据形成出入库账表、统计报表；现金流量表系统可以实现现金流量表的自动编制；决策支持系统可以从各个系统取数进行决策数据计算；财务分析系统可以制定各项支出费用等预算，在总账系统中进行控制。动态财务可以为决策者提供实时而且全面的企业财务报表，投资者、决策者、债权人、股东通过动态财务能高效率地即时即刻掌握企业的状态，分析企业的财务状况。

网络财务从事后的静态核算发展为事中的动态核算，业务活动都是即时的，动态财务报表、财务报告完全突破原先的会计周期的制约，使财务数据更具有决策意义。在用流动比率、速动比率分析施工企业短期偿债能力时，应充分利用网络财务所提供的以下内容：一是动态的数据、现金流量的金额、时间和或然性的信息；二是经营业绩及资源变动的信息；三是财务信息与非财务信息；四是利用网络财务的管理实时性、资源共享性、整合多元化来分析问题。

(一)结合网络财务整合多元化和资源共享性来分析

按现行会计制度的规定，银行存款是企业存放于银行或其他金融机构的货币资金，在资产负债表上，“货币资金”反映的金额不包括企业冻结的银行存款。基于行业特点，在施工企业中经常发生大笔投标保证金及履约保证金支出。在企业投标期或履约期内，企业实际上相当于投标保证金或履约金被“冻结”在银行。但在实际工作中，此项银行存款却包含在资产负债表“货币资金”项目中。作为潜在的投资者、债权人、股东不是都能准确理解投标保证金的意义，但通过网络财务的资源共享性，投资者、债权人、股东可了解到投标保证金或履约保证金的发生时间、金额，整合多方的资源，可知道在分析施工企业的短期偿债能力时将投标保证金和履约保证金列入“货币资金”将会使流动资产虚增，流动比率与速动比率计算出来的结果将不实。因为投标保证金或履约金具有以下特点：。

1、流动性差，企业不能随意支配，投标保证金须等企业投标期满，履约保证金须等企业工程完工后一定时间才能动用。此点不符合货币资金流动性强的特点。

2、期限的不确定性，履约保证金的动用时间的长短可能不一样，有的只须几个月，有的须要超过一年甚至好几年，这不符合流动资产周期内变现或耗用的要求。

(二)结合核算动态性来分析

一般而言，企业的经营是连续的，总有一部分应收款是不能变现的，从长期来看企业始终有一定金额的应收帐款不能变现，另外，在目前市场供大于求的条件下，很多企业为生存大量赊销产品，致使产生大量的应收账款。施工企业普遍存在业主长期拖欠工程款的现象，应收帐款不能全部作为短期偿债的来源。网络财务完善的应收帐款系统，提供了动态灵活的业主管理，实现了动态管理；建有完整的业主档案，对业主信用度、信用等级进行严格的控制。动态财务使业务、会计部门之间的信息流动起来，投资者、债权人、股东、决策者可以实时、充分地利用上述网络财务的动态性，得到经过加工处理、去粗取精的可用财务信息来分析应收款项中短期偿债能力指标。

(三)结合管理实时性来分析

存货与应收账款相似，在企业正常经营的情况下，有一部分存货的数量是相对稳定的，是不能短期变现的。此外，存货的变现速度慢，部分存货可能贬值，这样它的变现值是不定的，变现值一般都不等于账面成本，计算流动比率时没考虑这一因素。另外，施工企业存货中的在建工程因为工程价款采用分段结算和竣工一次结算也无法短期内变现。网络财务提供了实时采购分析功能可对采购成本、供应商价格、采购资金比重、采购货龄进行分析，通过各种分析数据对供应商供货价格进行比较，以择优采购。网络财务采购物流管理、采购资金流管理，在发票与货物同时到达的情况下，执行采购结算，与“应付账款”系统接口，统计应付账款的情况。同时还提供了完善的实时结算流管理，可根据结算情况和发票结算联与“库存系统”接口，生成结算单，统计工程结算情况，同时将该结算单传递到“存货系统”，统计工程结算成本。通过网络财务管理实时性，借助其较完善的管理系统来分析存货在分析短期偿债能力时应注意的一些情况。

(四)结合财务信息与非财务信息来分析

对短期借款、待摊费用，网络财务提供了决策支持。网络财务所提供的动态的数据、或然性的信息，资源变动的信息，财务信息与非财务信息，可了解待摊费用实际上是一项费用，只是还没有被摊销完毕，价值未能得到全额补偿，才作为企业的资产，它并不具有实际的支付能力，在分析短期偿债能力流动比率时，不应计算在内。短期借款，是指借款期限在一年以下的各种借款。但在银行贷款实务中，短期借款往往不是“短期”，只要企业经营状况正常，能按时付息，可以通过展期，借新还旧，使短期借款相对稳定，不需要短期内偿还。特别是银行市场化后，对于经营状况较好的企业，银行也希望企业“借新还旧”，使短期借款相对稳定。对这些情况，在用流动比率和速动比率来分析偿债力时，可利用网络财务从总账中取数结合非财务信息进行财务指标分析。

传统的财务分析由于企业经营的复杂性及静态指标固有的局限性，因而根据其计算和分析得来的结论，来评价一个施工企业，可能会得出错误的结果和产生一定的偏差。网络财务管理是一项有效的技术，使用它，可以使人们在千头万绪的工作中，率先抓住最关键的源头工作，进而通过压缩开支、妥善处理遗留问题，使企业经济效益得以提高，逐渐进入良性循环的轨道。在施工企业中应用网络财务管理技术所提供的实时报告、财务信息与非财务信息、背景信息和前瞻性信息，会带来事半功倍的效果。通过网络财务远程Web查询以及财务分析、现金流量等各类报表，可帮助企业全面了解企业财务状况，为企业科学管理提供有力支持。

创业计划书中的财务计划怎么写？（明细）

从创业者的角度而言，做好自己的财务计划，是非常具有价值的事情，首先你会知道自己什么时候该花钱，什么时候该融资，现金流的警戒线在哪里？

这里我们以某家公司一个月的财务情况为例，来讲讲财务计划应该怎么写。

严格来说，财务计划应该和公司的业务发展模型紧密相关，如果你是一个零售公司，创业初期不预付货款给上游供应商，不被下游的渠道和平台拖款是不太可能的，这个时候如果你基于一个现金进出的财务模型则不太可信。因此我们再次强调，财务计划应该和你的商业模式、业务模型息息相关，保持一致。

财务计划涉及到的内容有：企业的业务收入（现有的、和潜在的）以及企业的费用（现有的、潜在的）。举上面那家新零售创业公司为例子，涉及到的财务计划即为：

费用部分：

1、每个月的人工成本

2、每个月的采购成本

3、每个月的营销费用

4、每个月的固定资产摊销、固定的房租、场地费用等等

这些都会涉及到现金流出，我们简单来看，费用包含 固定费用、产品采购成本、人工费用、以及因为销售而产生的营销费用。

收入部分：

1、每个月的业务收入

2、每个月的其他的业务收入（比如说资金沉淀，比如说课程销售）他们是你的商业和业务模式的具体呈现。

在此基础上，你可以粗略地估计，每个月的现金流情况，以及现金流缺口的相关情况——上游的预付货款、下游的结算周期，产品的销售周转情况，可以看到你的资金有多少缺口，融资的意义也就在于这里——通过资金的补充，让你的缺口得到缓解，规模得以扩大，进而产生规模效应——成本进一步下降，对上下游的溢价能力得到提升。

上述只是举了“一个月的例子”你可以把他们变成1年、3年的动态预测——即这笔融资进来之后，他们会带来哪些，你的业务会发生哪些变化，对应的数据会变成什么样？这样会更加准确。

不管对于尽调还是对于创业者/CEO自己掌控公司的情况，精确的财务预测是很有必要的，但是如果不在尽调场景中，你应该怎么做财务预测呢？

我们建议你，可以算出目前自己公司一年理想的开支情况，然后按1.5-2年的资金情况进行乘法计算，这基本上是一家早期公司融资的周期，如果你做的不错，有可能融资的周期还要更短一点。那么具体的开支和收入进行大类的归集——比如说这1-2年里要做到多少的用户，大概会带来多少收入，做到这个成就大概需要花多少钱（分别是市场运营、人员完善、渠道铺设）等等，就是一份有一定逻辑的粗略财务预测。

最后，如果你需要阅读相关的商业计划书范文和财务预测范文，可以登录疯狂BP，大量真实和优秀的案例等着你。