财务人员是怎样管理公司的,财务人员是怎样管理公司的工作

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hacker 2年前 (2023-02-18) 经验 144 1

介绍:

财务部门的管理流程

财务部门的管理流程

财务部门的管理流程,在职场上主要看个人的工作能力,要学会良性竞争才能为自己开辟道路,职场人脉也是一点点积攒起来的,职场上的隐形陷阱是很多的,以下是关于财务部门的管理流程,职场上的那些事。

财务部门的管理流程1

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你再做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

财务流程

4、最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应付账款等)所有者权益(实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。

6、注意问题:

以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

月末结现金、银行账款,一定要账证相符,账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收账款、应付账款、其他应收款。

报表

企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

财务部门的管理流程2

一、行政事业单位财务管理必要性

财务管理作为统筹企业资金,将资金优化配置,使资金流健康运行,满足企业日常营运发展需求的重要管理形式,同样需在行政事业单位内发挥管理作用,推动行政事业单位良性发展。

(一)优化配置行政事业单位营运资金。行政事业单位在日常营运过程中,涉及管理类目较多,确保其社会公众服务工作目标得以达成,为此需合理分配营运资金,保障行政事业单位富有持久性发展动力,财务管理作为统筹规划行政事业单位各项财务支出的管理体系,可将行政事业单位一定周期内营运资金,依照其发展需求进行优化配置,使资金均落到实处,资金流更为健康,为行政事业单位良性发展夯实资金基础。

(二)可达到控制预算的目的。在当今行政事业单位发展体制改革新常态下,各类事业单位均期许通过控制预算,缩减开支节约营运成本,实现集约化经营管理目标,使行政事业单位更多资金可用于发展关键环节,提升自身综合实力。预算控制是财务管理重要一环,依据事业单位一定周期内发展战略,结合事业单位资金实力进行预算控制,确保事业单位可坚定不移达成战略性发展目标,避免出现发展资金入不敷出问题,使事业单位达到控制预算目的,营运资金得以有效利用。

(三)资金流向更为清晰,降低事业单位贪 污腐 败事件发生几率。行政事业单位作为社会公共服务类单位,旨在党和国家领导下合理配置营运资金,保障其拥有为人民服务的能力,各项工作得以有效落实,为此国家及各级政府会依据事业单位发展需求,给予资金支持,然而有些事业单位工作人员借助职务之便,擅用单位资金,使事业单位账目漏洞百出,贪 污腐 败事件屡见不鲜。财务管理作为统筹事业单位营运资金的管理形式,需对事业单位每一笔资金流向负责,在配置资金同时,关注资金利用实况,在资金流通过程中做好管理,凸显该管理对资金的监督控制价值,确保资金流向清晰,达到控制并降低行政事业单位内部贪 污腐 败事件发生几率目的。

二、行政事业单位财务管理常见问题

通过对行政事业单位财务管理践行必要性进行分析可知,事业单位若想实现集约化发展目标,各路营运资金得以优化配置,需重视财务管理,结合自身发展实况分析财务管理践行过程中存在的问题,为提高财务管理质量提供依据。

(一)财务管理人员综合素养不高。当今事业单位财务管理体系内工作人员,绝少为会计专业人员,通常依据事业单位管理发展需求,在岗位上进行工作实践同时学习财务管理相关知识,对事业单位财务管理法制规范并不了解,对财务管理重要性认知不足,使财务管理工作质量无法提升,影响事业单位财务管理综合成效。

(二)事业单位缺乏具有针对性的财务管理体系。当今事业单位所使用的财务管理体系具有相似性,不同事业单位所负责的社会公共服务项目存在差异性,急需具有针对性的财务管理体系,满足其个性化发展需求,提高事业单位工作质量,推动其良性发展,然而当今事业单位财务管理体系却存在缺乏针对性问题,使其无法依据事业单位自身发展实况进行管理优化,财务管理体系处于静止状态,无法与事业单位发展保持同步。

(三)事业单位财务管理缺乏有力监督。在当今事业单位中鲜少有专门用于监督财务管理体系的制度,使财务管理体系践行过程中存在的现实问题无法得到有效解决,影响其资金配置成效,无法保障财务管理体系可发挥积极作用[1]。

三、有效提升行政事业单位财务管理质量的措施

介于事业单位财务管理体系内存在不足之处,影响单位营运资金合理配置成效,降低事业单位工作效率,使其无法有效实现为社会公众服务的发展目标,为此需结合财务管理问题提出措施,旨在优化事业单位财务管理体系。

(一)提升财务管理工作人员综合素养。事业单位应扩展财务管理工作人员招聘渠道,从财会类高校吸纳人才,提高财务管理能力,同时对在岗财务管理工作人员进行定期培训,除使其掌握国家有关财务管理的法制规范,约束财务管理人员自身行为外,还需向工作人员宣讲事业单位内部文化,提高其工作觉悟,确保财务管理工作人员思想高度与单位发展方向保持一致,达到提升财务管理工作人员综合素养目的。

(二)制定针对性财务管理体系。财务管理体系践行目标是为保障事业单位得以优化配置资金资源,满足各项工作实践需求,使事业单位得以稳健发展,为此财务管理体系不可千篇一律,应具有自身管理特色与重点,确保财务管理体系工作规划与事业单位发展需求相契合,使其管理工作更具针对性,可依据事业单位发展需求作出资金管理及时调整,赋予使其灵活性,打破原有静止状态管理缺陷,提升财务管理质量。

(三)健全激励机制与监督机制。为提升财务管理质量,需设立第三方监督机制,用以保障财务管理体系运营安全可靠,资金流向清晰,各项财务管理工作落实到位,一旦发现财务管理漏洞,及时指正并勒令整改,依据监督机制给予责任人一定处罚,确保财务管理体系科学有效。在设定监督机制基础上,需健全激励机制,激发财务管理人员工作积极性,使其得以有效完成财务管理工作,为财务管理目标有效落实营建良好氛围[2]。

四、结束语

综上所述,行政事业单位需确保财务管理体系科学有效,使自身始终拥有发展活力,为此行政事业单位需不断提升财务管理工作人员综合素养,制定针对性财务管理体系,健全激励机制与监督机制,使财务管理质量得以提升,达到推动自身良性发展目的。

财务部门的.管理流程3

企业财务管理中常见问题

(一)资金储备不足

许多企业,特别是一些中小企业由于对市场的投资过大或者企业预算不合理而导致企业账户中资金严重不足,以至于当企业在遇到市场风险急需用钱时,而遭受困境。而且一些企业由于没有良好的借贷信誉或者缺乏融资渠道,使得企业资金储备严重不足。企业除了用于经营生产的流通资金外,没有其他可调用的储备资金,这使得企业的投资再生产活动受到限制。

(二)财务管理基础工作薄弱

有的企业财务管理基础工作较薄弱,内部管理职责不清,如会计人员岗位责任制,会计工作岗位的职责和标准等尚不健全,有的记账人员、保管人员、及经办人员没有很好的分离制约,有的存在出纳兼复核、采购兼保管等现象。有些企业虽然制定了相关的管理制度,或因为大多照搬照抄,没有起到实际指导、监督作用,或由于领导者的意识淡薄、财会人员的素质不高,在实际工作中从未认真执行过,致使这些制度形同虚设。实践证明,制度不健全,岗位设置不合理是导致职务犯罪、贪污和挪用公款等违法犯罪行为发生的主要原因。

(三)财务监管不到位

对财务管理进行监督是保证企业财务安全和资金有序流通的重要手段。但是大多数企业的内部缺乏相应的监督管理部门,有些企业即使设有财务监管部门,部门里的监管人员也很少发挥作用,一般只有在企业出现财务问题时才会行使其职能。财务监管的不到位也间接导致了企业财务问题的加剧。

(四)资金挪用、侵吞现象频发

企业的生产流通资金以及收账所得的钱款等都需要及时注入企业账户之中。但现实社会中,企业的财务管理人员往往会将企业比较零散的收益注入自己的私人账户之中,占为己有,或者将公司钱款私自挪作他用,造成公司资金的流失。

(五)财务人员业务水平低

随着经济体制改革的不断深入,财务工作正在发挥着越来越重要的作用。财务人员是财务工作的重要承担者,他们的素质、水平、能力将直接影响着财务管理职能的发挥和财务工作质量。一个合格的财务人员应该是经过正规系统的财务知识的培训,取得会计从业资格证、会计电算化合格证和会计职称证,并具备一定的职业道德,才能上岗。有些企业的财会人员知识结构偏窄,电算化操作技能差,不适应新时期对财会人员的要求,有的是由办公室文员或秘书兼职,甚至个别企业的财务人员,既没有经过专门的培训,有没有取得相应的证书,就通过关系走上了会计岗位,结果连最起码的算账、报账都不懂,给国家和企业造成严重的损失。该问题的存在容易造成内部控制乏力,财务核算混乱,导致违法乱纪行为时有发生。

(六)会计信息失真,财务状况不透明

一些企业由于受内部人为控制因素的影响,会计核算随意性较大,造成财务报表不真实,合并报表往往掩盖公司的实际经营状况。财务会计信息不透明,账实不符,应摊不摊,该提不提,盈亏不实;有的企业年末账面利润看似不少,但应收账款居高不下,不良资产有增无减,长期挂账,资金运作极度困难,时常难以支付到期的债务。

(七)企业缺乏有效的监控体系

多数企业的财务部门以会计核算为主,重核算轻管理,只注重事后核算,事后监督,不能有效地进行事前预测和生产过程的控制、监督。企业内部审计又受领导者控制,在形式上缺乏有效的独立性,外部审计受利益驱动“走马观花”,造成财务监督滞后。

如何做好财务管控

导语:提高财务基础规范化管理已被越来越多的企业提上议程,但是企业发展势必经历了一段粗狂的增长期,要想转变原有的管理模式,面临的必定是一条充满荆棘之路,但是竞争之下不进则退。为了更好地迎接未来的挑战,企业必须做好财务基础规范化管理,提高财务信息质量,同时也为管理水平的提高奠定基础。

如何做好财务管控

(一)夯实会计基础

首先,企业要向全体员工强调账务处理的重要性以及员工在账务处理中扮演的角色。为此,企业可以考虑建立起相关的制度,明确在每项经济活动中,必要的原始凭证有哪些,员工应该如何准确填写和编制原始凭证。对于外来的原始凭证,可以出台相关细则,指导员工在取得原始凭证时进行初步的核查,保证凭证的真实性和准确性,只有凭借与经济活动真实相关的凭证才可报销。同时为避免费用跨期,企业也需明确上交原始凭证的期限,要求所有的员工遵守制度。只有建立起一套完善的规章制度,才能保证基础财务信息的准确性,同时也能带动所有的员工参与到财务基础规范化的建设中。其次,对于一些较为复杂或者金额较大的经济事项,可以要求主导部门与财务人员进行沟通,明确业务内容,也可将相关合同副本交至财务部门留底备份,以协助财务人员正确进行账务处理,财务负责人在账务处理之后还需要进行进一步的核查,尽可能保证特殊事项的账务处理正确。此外,企业可考虑由财务负责人或者指定核查人员对过去一段时间的账务处理进行抽查,尽可能保证会计信息的真实。最后,企业要重视财务报表的编制,要求财务人员按照会计准则的规定调整、编制财务报表,并按时报送管理层。

(二)完善内部控制制度

内部控制在保证财务信息真实性方面的作用已逐渐为人们熟知。首先,企业要设立合理的岗位,明确工作内容和职责,尤其注意对易舞弊的岗位进行分离,形成相互制约、监督机制。其次,对于企业的日常经济活动,可以梳理出一个工作流程,而后针对其中的风险点建立必要的监督机制,譬如对经济活动进行审批,对流转单据进行连续编号等等。同时,企业也需要建立信息反馈和沟通体制,各部门将真实的情况传达至财务部门,财务部门也需积极与各部门沟通,以便真正了解经济活动的真实情况,正确进行账务处理。最后,针对较为重大的筹资、投资活动,企业要专门建立起审核制度,事前要进行必要的可行性分析,授予相应的负责人以审批制度。性质特殊或者对企业发展有重要影响的,可以由权力机构审批并形成书面文件,审批之后对于资金的流向要予以关注,明确相关人员的工作内容及其职责,保证后期项目的操作以及资金的筹集和使用都遵循预定的计划,同时形成必要的监督体系。只有这样,才有助于企业合理使用财务资源,做好财务基础的规范化管理。

(三)构建人才体系

在财务规范化管理中,人才的作用不容小觑,管理水平的提高最终需要有能力的人去执行才能得以实现,因而,企业需要建立起一套人才引进、培养机制。在明确了各岗位职责之后,企业要对上岗人员的综合素质进行多方考虑,包括人员的责任意识、道德意识、专业素养等,甄选出最为适宜的人才,一批能者的到位才助于企业做好财务基础的规范化管理。而后,企业可以考虑根据发展的需要或者经济业务的需要,定期或者不定期对财务人员进行专业知识培训,鼓励财务人员学习各种相关专业知识以及最新政策,包括财务、法律、经济等内容,同时也可考虑对此进行考核,将考核的结果与绩效挂钩。此外,为了增进财务人员对企业的了解,企业还可以考虑采取岗位轮换的方式,避免一个财务人员在一个岗位上待得太久,也有助于企业发现以前未识别的错误,形成另一种形式的相互监督机制。

如何做好财务管控

一、财务负责人,要做好财务管理工作,首先要取得公司老板的支持,就财务工作在公司经营中的重要地位与工作规划做好充分的沟通。如果连这一点都达不到,基本上就不要再往下看了。

现在大多数企业是私营企业,有的老板对财务的认识就是一个可以随时支取的“钱匣子”,认识很不全面;有的老板对财务的认识仅停留在记好账上,对财务工作所辐射出来的管理色彩不以为然,认识不够深入。适当向老板阐述好财务工作的重要性,是很应该的。财务管理在准确核算、资金融通、财务成本与经营成本降低、规范手续降低经营风险方面是很有作为的。这些应该向老板说明,并经常用实例向老板展示。现在已经不是埋头傻干的年代了。财务管理工作好了,能成为经营的重要支柱,甚至是老板的左膀右臂,非常得其所在。

二、处理好与其他公司内、外部部门的业务关系,做好外围工作。

处理好老板那一关,再来处理财务部门与公司内外其他部门的关系。其实不光是财务工作,很多工作都是和人打交道的过程。韩非子说“汝果欲学诗,功夫在诗外”,就是这么一个道理。财务部门需要重点处理的外部关系,主要包括银行、税务、财政等部门的关系。现在信息社会,没有政府职能部门的经常指导,很多政策是没法完全、及时掌握的。银行部门能够给企业传递信贷政策信息以及本行的投放趋向;税务部门能够给企业提供重要的`新政策,经常交流有助于企业准确处理税务事宜;财政部门能够给企业提供更多的财政信息。涉及到外贸部门的还要多和外汇管理局和出口退税管理局多打交道,这可是实打实的业务部门,有任何疑问找他们完全放心。

三、重点做好以下四个方面的工作,为财务和经营工作保驾护航。

1.建立一套完善的工作(财务和业务)流程并时常巩固之。

对于做好财务工作来讲,一套完整的、十分具有可操作性的财务流程是必须的,它是做好财务基础工作的最重要保障。这些财务制度包括起码的账务处理流程、发货和应收款管理流程、应付款入账和核对流程、资产盘点制度、资金管理制度等等与财务工作密切相关的业务流程。如果有必要,甚至可以延伸到业务流程,都是一个公司需要逐步完善并坚持讲施行的。有了这些流程,遇到问题就不会慌张,而且遇到问题的机率会明显降低。最重要的是,这些成型的、经过实践检验的制度可以预防出现差错,大大降低经营中出现风险的概率。只有遵守好这些财务制度,才能既防明火,又防暗火,让整个经营工作有序地、良好地进行。

2.有一套好的处理系统和工作考核办法,从效率上体现。

财务工作,在很多部门的人来看,好像是一门很轻松的后勤工作。整理整理单据、制作一下凭证、对对账,很简单嘛。这也是很多单位对财务的地位认可不高的普遍现象。出现这种情况,一个是目前财务工作的性质确实主要是和单据打交道,给人们造成了财务工作较简单、较轻松的假象;一个是目前从事财务工作的门槛很低,入门较易,造成人们的误解,以为只要有点点文化基础,再实践几天,就能上道。其实,看看目前的财务大军,真正能够称得上财务骨干的并不多。而财务工作之所以被忽视,是人们没有注意到,财务人员日复一日,年复一年的重复工作,对工作质量和细节的要求是相当严谨的。会计工作,可以说,在谨慎之余,还来不得半点差错。琐碎的单据和工作之下,其实体现更多的是严格的质量要求。可以说,会计也是一门技术工作。

3.对资金管理有一套成熟的办法

为什么要单独说到资金呢?目前,在很多单位,普遍存在一个现象,较上规模的单位,财务部门无论从外在的形式上,或者是在实质上,都有可能划分为会计核算和资金核算两大部门,部分考核更细的单位,还有可能成立单独的成本核算部门。划分为核算和资金两大部门的方式是比较普遍的。核算和资金两个部门,在工作内容上,一个更注重内在的财务处理,一个更倾向于外在的资金融通。两个部门如果摆不正位置,还有可能形成局部抵触和配合上的不流畅。

4.抓好几个基本点:发货与应收款的管理、采购与应付款的管理、资产的动态管理、财务和经营风险管理。

(1)发货与应收款管理:

对于制造企业来说,产品销售是最重要的经营活动。相应地,发货与应收款的管理就变得相当重要。企业应该从财务角度建立一套有效的内部控制制度,严防市场经营出现风险,更要严防市场销售和整个公司的经营被个别销售人员把持。这样惨痛的例子在现实中是经常发生的,并给经营者造成了很大的麻烦。

(2)采购与应付款管理:

对外说完销售,对内就要说说采购。一套有效的采购和应付款管理制度也是必须的。目前,经营良好的企业大多在采购方面下了很大的功夫。因为在市场中,大家面临共同的形势,不同的竞争优势,无非就体现在下内功、降低经营成本方面了。抓好采购,防止出现高价采购,就是最直接的降成本方式。

(3)资产管理:

对于企业来说,资产管理也是非常重要的一环。现在企业拥有的资产种类非常广泛,除了常规的固定资产以外,土地、商标等无形资产,正在开展的项目建设以及货币资金、应收、其他应收款项,都是企业需要经常定期盘点的。而这首先就需要一套动态管理制度。制度施行的目的就是为了保障资产的保值和增值,资产进行动态管理能够完全达到这个目的。

(4)财务风险管理:

目前企业经营除了搞好内功以外,还要每时每刻面对着形形色色的风险,包括员工团队不稳定的风险、市场发生变化的风险、资金组织不畅的风险、对外担保产生的或有风险、税收政策变化带来的经营风险、内部控制制度缺失带来的管理风险等等。而这些风险能够全部或局部从财务角度体现出来。作为财务负责人,就有必要及时发现和预防这些风险的发生,为公司经营保驾护航。

财务管理如何管理企业

一、领导重视财会工作

财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子,做到任人唯贤。要更新观念,树立财务管理是企业管理的核心的新观念,使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性,增强财务管理意识。

二、更新知识,提高财会人员的业务素质,充分适应现代企业管理的要求

财务管理作用发挥如何,关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质,财务管理人员不仅要懂得会计核算,更重要的是要善于理财,即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外,还要求熟悉国家法律、法规制度,对社会环境(包括政治因素、经济因素、企业因素等)有一定的观察力和预测能力,以及具有较强的管理能力。

要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用,通过采用商品化会计软件,使会计凭证的制作更加规范。入账及时,数据准确,系统能够自动生成会计报表,从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变,实现财务管理质的飞跃奠定了基础。

三、突出资金管理,构建适应现代企业需要的资金管理体制

1、企业必须建立有序的资金循环机制。

强化资金统一管理,集中调度,有偿使用,内部使用资金模拟银行结算,保持合理的筹资结构,适度负债经营,力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象,务求保持良好的融资信誉,形成借——还——借的良性态势。

2、强化资金的机构管理,保持资金构成的合理化。

合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提,财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构,扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状;改变财务部门坐等货款回笼的被动局面,采取机动、多变的结算方式,加大财务部门对资金运筹的调控力度,监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻注意资金运转偏差,适时实施资金结构调整。

3、加强对外投资的管理。

盲目投资造成资金浪费是资金低效的重要原因。财务部门要多方收集企业外部的有用信息,主动研究市场,自觉参与企业投资项目的测算论证,加强长期投资的可行性研究,树立投资汇报观念,考虑货币时间价值和风险价值,准确比较项目的投资汇报率和筹资成本率,追求投资效益最大化:对投资项目定期审计,加大对在建工程的财务监督,跟踪考核项目的资金使用效果。

4、加强资金补偿积累。

财务部门要监控企业资金的分流,防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。

合理制订税后利润分配政策,尽可能用于企业扩大再生产,促进企业自我流动发展。

四、加强成本费用管理、控制工作

企业成本水平的高低直接决定着企业产品盈利能力的大小和竞争能力的强弱。控制成本、节约费用、降低物耗,对于企业具有重要意义。财务部门要发挥自身拥有大量价值信息的优势,运用量本利分析法,合理测定成本最低、利润最大的产销量,减少无效或低效劳动;改变现行产品成本出现浪费后再控制的做法和只注重在生产过程中抓成本控制的行为,从产品的设计、论证抓起,把技术进步、成本控制和经济效益有机地结合起来,把成本浪费消灭在产品的“源头”,实现财务部门抓成本管理的事前参与和超前控制。

要重点抓好采购成本、销售成本、管理费用等支出的管理,采购成本管理要重点抓好原辅材料的价格、质量结构和存量,要认真研究原辅材料的市场和采购策略,按照货比多家、比质比价、择优选择的原则进行采购;销售成本控制重点放在销售费用,压缩库存,清欠货款,减少资金占用和利息支出上;管理费用的控制重点放在业务招待费、差旅费上,严格审批手续,真正把管理费用管好、控制好。

五、认真编制和执行财务预算,实现财务管理预算化

财务管理要适应市场经济的要求,编制并执行财务预算十分必要。企业财务预算是由销售、生产、现金流量等各个单项预算组成的财务责任指标体系。它以企业目标利润为财务预算目标,以销售前景为预算的编制基础。综合考虑市场和企业生产营销诸因素,涵盖了企业主要发展指标。

财务预算是财务预测和财务决策的具体化,是企业计划的货币反映,也是组织实施财务控制的依据。财务预算一经确定,企业各部门要围绕实现财务预算开展经济活动,企业决策执行机构按照财务预算的具体要求,按季分月滚动下达预算任务,财务部门按照预算方案跟踪实施财务控制和管理,严格执行各项财务政策,及时反映和监督预算的执行情况,适时实施必要的财务制约手段,把财务管理的方法策略全部融贯于执行预算的过程中,促进企业形成以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。

六、大力加强财会工作建设,提高会计工作质量

会计基础工作是整个财会工作的关键。会计基础工作不上水平,不提高,财会工作就不能大发展,财会工作的质量也无从谈起,财务管理的职能也就不能很好的运用发挥。企业要以《会计基础工作规范》为标准,检查会计基础工作中存在的问题,找差距、定措施、严格考核、严格把关、严格纪律、严格管理,建立健全内部财会制度,结合自身生产经营特点和管理要求制定内部财务管理办法,为改善企业财务管理水平创造条件,使财务基础工作上水平,从而真正提高会计工作质量。

会计人员如何参与企业管理

会计人员参与到 企业管理 中来应该怎么做才好呢?会计人员参与企业管理有什么 方法 吗?会计人员如何参与企业管理这个问题由我来回答!

财务人员如何参与企业管理

每家企业都说自己如何重视企业 财务管理 ,实际上大多数会计人员只做一些会计核算的基础工作,没有全身心地参与到企业管理之中,或只有财务负责人参与进去,企业管理不是某个财务经理或领导的事,全体财会人员都应参与其中,由于有些财会人员没有参与到企业财务管理之中,因此很多财会人员其会计水平很高,但总是只能做一个普通会计,很难在职业上有所提升。

会计作为企业管理过程中不可或缺的一个管理工具,不仅仅是反映企业生产经营活动过程与结果,还通过预算、监督、参与决策等,参与到企业管理过程之中,作为一个重要管理环节来使用,作为履行此项工作的会计人员自己应充分认识自己工作的重要性,认真履行自己管理工作职责。

实际工作中财务参与管理有如下方法:

第一:工作要勤于现场核实

会计核算是一个反映、监督系统,很多会计人员习惯于座在办公室理单据、算数据,这样很容易与公司实际业务脱节,也不能及时发现企业经营过程中的缺陷,一个合格会计人员,不但应全面了解自己所处理业务流程,还应了解所处理业务的实物流程、管理制度、控制要求,这几个方面应充分结合,很多业务只有进行事前规划才有意义,木已成舟之后只能做事后反映。因此会计人员应勤于走动,到现场了解、核实所处理业务全过程,变被动为主动,事前进行业务规划,不做一味事后算账的账房先生。

第二:善于比较分析

比较与分析,写出分析 报告 是会计参与公司管理的必要手段, 是

会计人员发现问题的重要方法,只有比较分析才能提出一些有用的建议,无论进行那块会计

业务的核算,都应进行对比较分析,发现问题向上级提供问题报告,提出解决意见,以此来参与到企业管理之中。 记得在一次业务购通会上,有目标公司到我司考查,整个会议重要而且严谨,总经理放的公司PPT侃侃而谈,公司业绩,未来的发展前景,当对方问我司在目前经济环境中,外界环境对公司经营有什么影响,影响有多大?当时场面有所冷静,总经理没法准确回答他这个问题,我急中淡定说这个问题我来回答,财务有分析数据。我凭着每月报告分析,准确的说出了一个有利因素和不利因素对公司影响数据及占比。得到了对方认可赞同。

第三:积极参与到 企业运营 决策

财务人员参与管理的优势在于,财务人员善于运用成本分析,对各项资源的合理利用作出较为合理的安排。财务人员重要的素质是对企业运营有很好的理解,具有综合解决问题的能力,财务人员利用财务数据的分析,找出管理中的漏洞,提出改善经营管理的建议各 措施 ,进一步挖掘提高经济效益的潜力,提高资金使用效果,促进企经营管理活动按归照企业价值最大化的目标实现良性运行。

管理会计在企业中的重要性

个企业经营现壮如何、经营表现如何、成果如何……这些均是透过财务报表体现出来的,然而即使大型企业boss也不一定能解读懂财务报表所有数据含义,那中小型企业老板就更不一定能看的懂财务报表了。这个时候就需要强大的“后盾”——管理会计来帮忙了。

财务部的财务账本和报表是基于会计准则和会计科目来处理交易和编制报表的,在反映经济事务和公司价值上存在一定的缺陷。举个例子来说:钢铁贸易商的核心竞争能力是他从钢铁企业那里持续拿货的能力,但这种能力在财务报表里是完全没有反映的。又比如说,如果银行有一个客户经理可以从企业拉几千万的存款长期存入银行,客户经理这种能力在会计报表中也是没有反映的。但这一些能力在社会经济交易中会体现出来,如钢铁贸易商发生重组,收购方会为这种拿货能力买单。如果另一个银行挖这个客户经理,也会为这种客户经理这种能力多付薪水或给予高职位。所以说传统的财务会计和报表并不能完全反映一个公司的价值。

财务部管理制度及工作流程是怎样的

法律分析:财务管理制度及流程:1、收取任何款项必须开具收款收据。 2、客户有转账的要及时与财务经理确认。 3、每日将收款的情况与销售秘书核对并编制收款日报表, 4、每日收到现金及时送存银行或与财务经理交接清楚。 5、机打收据和发票实行登记制度,控制好开具的收据或发票的数量和编号

财务管理制度是企业实施经营管理活动,建立、维护财务管理体系以及进行会计核算与监督的制度保障。企业财务管理制度依据国家现行有关法律、法规及财会制度,并结合企业具体情况进行制定,在实际工作中起规范、指导作用。企业通过财务管理制度编制相应的企业管理内容,可以有效规范企业内部财务人员和管理人员的行为及素质,从而提高企业的经济效率以及运营效率,为企业利润最大化目标提供有力的支持。

财务管理制度的基本内容,主要包括总则、财务会计、原则问题、财务管理、设施管理和其他事项,还列举了部分企业会计通则。

法律依据:《中华人民共和国会计法》 第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求:(一)记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确,并相互分离、相互制约; (二)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确; (三)财产清查的范围、期限和组织程序应当明确; (四)对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

单位做好财务管理的方法

导语:单位做好财务管理的方法,以下是相关的文章内容,欢迎大家的借鉴参考!为提高企业整体经济效益,将企业管理的职能化整合为企业管理的整体化,全面预算将联合管理、联合行动,大大提高了管理效率,从而增进企业经济效益。

单位做好财务管理的方法

1.确保资金总量和借款、还款的筹划。

只有资金总量得到保证,才能谈到资金的快速周转。因此首先要保证有足够的营运资金,营运资金一般应相当于企业2~3个月的销售额,二是要做好生产经营过程中资金占用和资金来源的测算与平衡。三是要做好归还借款或债务所需资金的平衡。2.提高资金流转速度。资金的周转速度影响资金总量,资金周转速度快,同样的生产规模,资金总量要求就少,资金的使用价值就高;反之,资金总量要求多,资金使用价值低。

2.提高资金流转速度。资金的周转速度影响资金总量,资金周转速度快,同样的生产规模,资金总量要求就少,资金的使用价值就高;反之,资金总量要求多,资金使用价值低。

(1)保持合理的流动比率、速动比率和现金比率。流动比率以2∶1为宜,速动比率以1∶1为宜。现金比率反映企业当前或近期需支付现金的能力,应保持企业现金收入略大于现金支出。

(2)保持合理的存货比率(存货/流动资产总额)。存货包括原材料、半成品、产成品及备品备件、包装物、低值易耗品等,这些存货占用着资金并影响着资金的周转。企业应对采购物资实行定额控制,做到事前有计划、事中有控制、事后有分析,使物资结构趋于合理,尽量减少储备资金和成品(商品)资金的占用。存货比率多大为宜,依各时期、各行业、各企业情况不同而不同。但在满足生产经营的前提下,存货是越少越好。

(3)要严格控制存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的,只有通过缩短存货在生产经营过程中的停留时间和减少库存、加速产品销售,才能缩短周期,加速资金周转,减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数,应强化对应收账款的管理,制定相应的应收账款政策,千方百计缩短账款回收期。应付账款周期是指充分利用供货方允许企业支付货款的期限,这样企业可利用这部分资金来周转,但也应注意不能拖延应付账款周期而影响企业信誉。

(4)合理调剂安排使用资金,减少借款和承担利息的债务以降低财务费用。企业的资金应得到合理安排,由于企业的生产经营活动中存在投资性的长期项目和生产性的短期项目,在生产规模变动不大的情况下,企业的流动性资金总量是相对稳定的;但由于长期项目的资金投入是不均衡的,所以应合理组织资金,尽理减少资金沉淀,降低财务费用。

3.做好资金的安全防范工作。

企业的资金安全是防范风险工作的重中之重,一定要做好资金安全管理。一是要做好资金的安全管理,首先要做好资金支付的授权,严格不同职责的`支付权限,超出支付权限的一律不予办理;二是要做好资金管理岗位的内部牵制工作,不相容岗位绝对不允许由一人兼任;三是加强与银行之间的配合,对超过一定数额的重大支付项目,采取银行电话询证的办法;四是经常进行资金收支业务的检查,对存在疑问的问题要一查到底;五是限制银行账户的开列和审批,严格银行账户的数量。总之,资金的安全是企业风险防范工作的最重要的工作之一,一定要采取切实的措施和行动确保其安全。

单位做好财务管理的方法

1.建立企业财务风险识辨系统

要对企业的财务风险进行防范,首先必须准确、及时地识辨企业的财务风险。一般来讲,企业财务风险的识辨可采用以下几种方法:

(1)利用单个财务风险指标趋势的恶化来进行预测和监控

通常,按照财务比率指标的性质及综合反映企业财务状况能力的大小,预警企业财务风险的比率主要有:

现金债务总额比: 这个比率越高,企业承担债务的能力越强。

流动比率:一般认为流动比率应该在2以上,但最低不低于1。影响流动比率的主要因素有营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度。

资产净利率:它是把企业一定期间的净利与企业的资产相比较,表明企业资产利用的综合效果。指标越高,表明资产的利用效率越好,说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果;否则相反。

资产负债率:它主要用来衡量企业利用负债进行经营活动的能力,并反映企业对债权人投入资本的保障程度。通常该比率应以低为好,但当企业经营前景较为乐观时,可适当提高资产负债率,以获取负债经营带来的收益;若企业前景不佳,则应减小资产负债率,从而降低财务风险。

资产安全率:它主要用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数的大小。系数越大,资产越安全,财务风险越小;否则反之。

(2)企业可以应用比较、比率分析法来考察其自身历年以来财务比率指标的变化趋势,并借鉴行业指标的平均值与先进企业的指标值来判断本身财务状况的好坏,从而有效地规避风险、控制风险、延缓危机甚至杜绝危机。

2.增强企业对财务管理环境的适应能力和应变能力

建立和完善财务管理系统,以适应不断变化的财务管理环境,也就是说,应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境,企业应设置高效的财务管理机构,配备高素质的财务管理人员,健全财务管理规章制度,强化财务管理的各项基础工作,使企业财务管理系统有效运行,以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。

3.提高财务管理人员的风险意识

企业财务风险的高效管理得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑。只有加强企业员工的财务风险意识,打破传统的风险与我无关的思想,建立起全面整体的风险观,在工作中处处时时评估和发现风险,自发的协调和实现团队化风险控制,才能把风险管理的观念和行动落实到每个人的身上。同时,应致力于调查和规划本企业的风险制度文化建设,制度控制和文化引导双管齐下,努力提升企业的风险管理水平。

4.提高财务决策的科学化水平

财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败,经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险,企业必须采用科学的决策方法。在决策过程中,应充分考虑影响决策的各种因素,尽量采用定量计算及分析方法,并运用科学的决策模型进行决策。按照以上方法作出的决策,产生失误的可能性大大降低,从而可以避免财务决策失误所带来的财务风险。

相关问答:

1、创业小公司或者小公司的企业主需要关注财务吗?

答:很多小企业主由于不懂财务,把财务交给会计或报税公司。但是,财务是对企业管理的基本内容,这里边其实包括的信息的基本的录入与保管,财务的合同、发票,我们的收款的过程,员工的报销,各种分析,融资、贷款,等等都关系到整个公司的一个可持续可持续发展,所以,越是公司的负责人对财务管理越要比较非常的重视。

2、小公司没有专职财务但是又要把财务管好该怎么办?

答:对一个公司来说,其实生存第一!必须是现金为王。不需要牺牲短期价格来获取市场。发展第二,要考虑我的投入是不是有回报的?这些其实都是需要多一些数字的报表。企业主自己要对企业流程非常清楚,先构建系统,录入财务信息,即便找代账公司也要做好日常管理。

3、 企业主要注意避免哪些坏习惯,以免让公司资金流断裂?

不要让现金流的钱趴着,在资金安全的前提下,买短期理财产品。不要把钱限制在1到2个客户身上。要未雨绸缪,有预期未来三个月开销的能力。在收入可以预计后,大的开支(研发投入等)应该来自于新的融资与贷款。公司贷款和获取一定的投资后,还款时间要严格遵守。

4、怎样快速的读懂财务报表?

答:先看利润报表,现金流量报表,代表资金的进入与花费,增值的情况,可以对比衡量看出研发、投资相应的投入。然后再是资产负债报表,资金从负债也好,还是股东的钱哪里去了,代表资产情况。理解这三块,基本能读懂。

5、使用兼职会计或者代帐公司时,有哪些注意点?

答:注意代账公司的质量,代账公司有的人员流动性大,代账有时效性与不可控,要保证相对的一致性。每个月相对应的凭证要要回来,报税的电子数据要传回来给公司。业务与财务部分相关的,要电子存档、留存,防止被服务绑架,掣肘。

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  • 访客 2023-02-19 03:48:08 回复

    户中资金严重不足,以至于当企业在遇到市场风险急需用钱时,而遭受困境。而且一些企业由于没有良好的借贷信誉或者缺乏融资渠道,使得企业资金储备严重不足。企业除了用于经

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