介绍：

• 1、银行对中小企业应收账款融资有哪些要求
• 2、目前银行开展应收账款融资业务中，遇到的问题和障碍是什么
• 3、银行保理规模超两万亿 应收账款抵押贷款风险高
• 4、应收账款融资，瑞通做的好吗 补充：应收账款适合中小企业吗
• 5、民营企业融资有多难
• 6、应收账款的融资属于什么行为

银行对中小企业应收账款融资有哪些要求

应收账款融资，是指企业以自己的应收账款作为质押物，向银行申请并获得贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%。简单来说就是将未来的收入抵押给银行，提前获得资金，最直接的效果就是缩短企业应收账款收款天期。

从供应链的角度切入，对于破解中小企业融资困局，在现实层面更容易操作。工信部中小企业局上述人士对经济观察报表示，中小企业融资难的原因之一是缺乏土地房产等不动产抵质押物，但是中小企业可用于抵质押融资的动产很多，中小企业资产价值70%以上是应收账款和存货，其中应收账款是最接近现金的优质的动产质押品。

从银行角度看，供应链的角度推动应收账款融资，可有效降低信贷风险。国内的商业银行，近年逐渐开始推广这一业务模式。

目前银行开展应收账款融资业务中，遇到的问题和障碍是什么

中小企业融资难问题一直是中小企业发展的一大困难。中小企业由于自身规模小，现金流容易出现紧张甚至断裂的情况，因此，如何盘活资金成为了中小企业最为关注的问题。供应链金融是以供应链真实交易背景为基础产生的。它不同于以往的传统银行借贷，能够较好的解决中小企业因为经营不稳定、信用不足、资产欠缺等因素导致的融资难问题。

传统的银行借贷对企业以往的财务信息进行静态分析，依据对授信主体的孤立评价做出信贷决策，因此，银行并没有把握住中小微企业真实的经营状况。相反，供应链金融评估的是整个供应链的信用状况，加强了债项本身的结构控制。供应链金融在真实交易的前提下，以大企业的信息优势来弥补中小企业的信用缺失，从而全面提升了产业链中的中小企业信用水平和信贷能力。供应链金融的本质是信用融资，在产业链中发现信用。

目前供应链金融属于新兴金融，能不能把供应链金融做好，跟服务企业对于产业的了解，对风险的控制能力，与银行的战略合作关系等等都有直接关系。比如云图的供应链金融，核心是风控和大数据管理能力。开展供应链金融必须具备对行业的了解、融资方式的理解、风险的识别、金融产品和方案的设计等综合能力，唯数据论、唯端口论等都是不行的

银行保理规模超两万亿 应收账款抵押贷款风险高

随着商业银行不断践行普惠金融，通过供应链中的应收账款抵押融资，成为解决小微企业融资难、融资贵的关键。

然而，企业应收账款是贷款造假的高发区，不少企业甚至用应收账款来粉饰利润。对于银行而言，通过应收账款所形成的债务作为抵押，其贷款的实际风险并不低。

债多钱少

他表示，从企业的经营看，工程项目的利润大约25%左右，企业融资成本一年需要12%，且应收账款的平均周期也接近一年。也就是说，企业的利润将近一半都贡献给了资金成本。

“企业承接的项目大多是国企，要让这些国企给企业的债务确权其实很难。大企业在中小企业面前比较强势，有些大企业可能也不愿意银行介入进来。”上述负责人称。

对于银行而言，通过应收账款做保理融资业务有固定的模式，但是也会暴露出一些问题。“大多数保理业务做不成就是确权上有问题。”中信银行相关人士称，核心企业的应收账款要同时被银行和企业认可，这是缺一不可的。

据了解，在传统银行保理业务中，应收账款的真实性是融资的前提，而这需要有核心企业配合确认。

“有的核心企业是不愿意的。大企业比小微企业强势，能够拖欠账款。但一旦进行银行保理业务，可能会加大企业到期付款的约束。同时，大企业的一些财务信息可能也会在此过程中有所泄露，所以企业会抵触确权。”该人士表示。

另外，针对债务的回款，一些企业也存在不按合同约定回款、挪用资金的问题。一家国有大行人士表示：“有的企业存在比较多的债务，对与银行约定的回款路径也不够重视，资金存在挪用风险。”

风险难控

从市场情况看，一笔应收账款抵押融资的难度和风险往往都要比预期高。

“仅仅一家企业凭借应收账款到银行融资是比较难的。目前，多数银行是从供应链的核心企业出发，推进该项业务。”上述国有大行人士称。

他表示，核心企业在供应链融资中的态度是比较关键的，围绕一家企业进行，银行做一个总的综合授信就简单了。如果核心企业缺乏对供应链融资的意愿，可能这家企业所处的上下游的应收账款融资难度就会提高不少。

另一方面，由于监管对于实体经济和小微企业的支持，商业银行保理业务的发展空间越来越大。近年来，国内银行业保理业务规模一直维持在两万亿元的水平。数据显示，2017年我国银行业保理业务量达到了2.15万亿元，同比增长25%。2018年上半年，银行业保理业务量为1.17万亿元，维持上升势头。

“一些银行没有大规模的开展保理业务，这与企业应收账款存在的问题是有关系的。”上述国有大行人士认为，不论是大企业还是小微企业，应收账款都可能存在真实性问题，这是一个共性，也是银行最担忧的。

“银行对于一些关联公司的应收账款和存在三角债企业的应收账款的调查会格外重视，这是风险最集中的地方之一。”前述中信银行相关人士表示，应收账款要与资金流、货物等等数据一起看，尤其是在使用了大数据技术之后，一部分风险是能够提前剔除的。

“相比应收账款这种债权作为抵押，银行对于有公允价值的实物的抵押更认可一些。”上述国有大行人士表示，应收账款做抵押需要银行对企业有更深的认识，介入企业经营，掌握更多企业财务上的实际情况和数据。

应收账款融资，瑞通做的好吗 补充：应收账款适合中小企业吗

应收账款融资，适合中小企业。

小微企业应收账款融资专项行动已拉开序幕。工信部联合河北、吉林、江苏、浙江、福建、湖北、甘肃，以及宁波、深圳市中小企业主管部门，展开中小企业融资环境调研。调研内容涉及对各地中小企业应收账款融资情况摸底，以及相关政策措施的研究和制定等。此前，工信部还实地考察了四川、陕西、广西等多地应收账款融资服务平台运行情况。

应收账款融资，是指企业将赊销而形成的应收账款有条件地转让或质押给专门的融资机构，使企业得到所需资金，加强资金的周转。据悉，我国应收账款融资的主要方式有两种：一是银行从事的应收账款质押融资业务，主要是用贷款的模式去做；另一种是保理公司从事的应收账款转让融资。

传统抵押品不足、抗风险能力弱、信息不对称等问题，均造成了我国中小企业融资难、融资贵的现状。通过调研了解，中小企业70%以上的资产是包括应收账款、存货、知识产权等在内的动产，而其中应收账款是最接近于现金的动产资源。大力发展应收账款融资，将有效拓展中小企业的融资渠道。

应收账款融资以供应链企业间贸易为基础，借助核心企业信用，延伸了中小企业的信用基础，实现中小企业的信用增级。例如，湖北某食品行业核心企业，拥有上游供应商600家，其中500多家中小供应商无法单纯依靠自身信用获得银行贷款。通过核心企业出具付款承诺，帮助中小供应商实现信用增级，中小供应商即可通过将应收账款质押给银行的方式，及时获得银行资金支持。

同时，对于核心企业来说，应收账款融资有效优化了供应链资源配置。例如，一家酒类上市公司，上游原材料包括粮食、包装产品（瓶、盖、盒）等。其中糯米为其主要生产材料，该企业每年向各地粮食供应商集中采购，与供应商的结算周期为3-6个月。由于上游粮食供应商均为轻资产运作的中小型涉农企业，难以获得银行贷款支持，特别是在粮食收获旺季，资金压力极大，有时不得不“打白条”向粮农收购粮食，对粮农的利益造成了损害，降低了粮农的积极性，也影响了该企业供应链的有序运作。

该企业积极引入合作银行，利用企业在银行的授信为供应商提供融资支持。但是由于合作银行贷款规模限制，能够提供的授信额度和服务的供应商数量有限，并且线下需要提供购销合同、发票、出库单等大量的纸质材料，线下确认账款时间长、效率低。为帮助供应商有更多的融资选择，简化业务流程，该企业积极开展在线供应链融资，帮助粮食供应商引入了更多的合作银行，帮助供应商解决了资金周转问题，与供应商的合作更加紧密。同时，由于数据直接来自于该企业的财务系统，有助于确认贸易背景的真实性，融资效率大大提高，粮食采购的时效性更强，保障了该企业主要生产原料的稳定供应。对银行来说，同样基于核心企业的信用，直接给该企业的贷款利率通常是基准利率下浮，但给粮食供应商的利率是基准利率上浮，利润空间更大，实现了多方共赢。

总的来看，应收账款融资对于核心企业来说有诸多好处：将延长账期，缓解应付账款压力，提升资金效率；紧密供应链关系，稳定自身生产经营；有助于降低采购价格，提升竞争力；通过银行批量融资，在额度、利率等方面获得优惠；有助于履行社会责任，积累良好的商业信用等。

民营企业融资有多难

民营企业融资难的六个原因：

一、担保融资能力不足

当企业出现资金困难时，超过70%的企业选择通过商业银行和信用社贷款来解决资金问题。抵押贷款是银行贷款的主要形式，但大多数的民营企业都存在个体经营，私营经营模式的规模小，负债大，固定资产不多等情况，而且信誉普遍不高，这就使银行在给民营企业贷款时产生了很多顾虑。

二、担保成本高

从一些问卷调查和实地访谈中发现，目前担保机构融资担保能力不足，企业普遍反映担保费用和融资成本较高，多数要提供抵押物甚至反担保措施，实际操作难度大。在民营企业取得贷款的成本中不仅要支付银行的利息，还要支付各种抵押登记，办证，评估资产所花的费用，还有按银行要求参加的财产保险费用以及风险保证金的利息等。

三、贷款时间效率低

民营企业的资金需求多为临时性资金需要，时效性比较强，对其来说，时间就是生命，但是现在的金融机构为了加强风险控制，强化了贷款的审批程序，程序繁杂，往往是贷款批准后已经错失了商机。

四、民营企业信用观念薄弱，信息不透明

我国部分民营企业信用观念淡薄，诚信意识差，违约率、损失率相对其他企业客户要高的多，严重影响了民营企业的整体信用形象。不少企业将贷款资金作为自有资金使用，银行一旦给这样的企业发放贷款就很难到期收回，导致发生在民营企业的不良贷款率高于大型企业。目前，银行中的不良贷款有相当数量就来自于民营企业。再有，很多民营企业财务管理制度薄弱，财务报表透明度较差，银行和其他金融机构很难通过一般途径了解企业的经营状况，使其在贷款过程中无法向贷款机构证明其还款能力。因此，民营企业常常得不到银行贷款的支持。

五、民营企业直接融资能力差

民营企业不像上市公司那样可以上市发行股票直接融资。民营企业要想直接融资很大一部分要靠私人关系，但这种资源是有限的，而像大的财团在看不到未来的回报时很少会把资金借给你小小的企业，而且现在民间资本市场发展还不成熟，人们更愿意把钱投入可预见的收益行为中，这就使民营企业的直接融资行为也不尽人意。

六、国际金融危机的影响

近来，由于受国际金融危机不断加深和世界经济形势急剧变化的影响，民营企业面临需求下降、成本上升的双重压力，市场不确定性因素和风险明显增加，资金严重短缺，生产经营面临较大困难，民营企业融资难的问题更加凸显。金融危机的加剧使一些国外投资公司纷纷撤资，使民营企业的融资环境更加恶化。

解决民营企业融资难的方法：

一、打开动产担保融资之门

在应收账款、存货和设备之类的企业动产融资过程中，经常会发因为生物权引发的冲突，而动产融资却有效的缓解了这一矛盾。

据中国人民银行宁波市中心支行相关人士介绍，动产融资登记服务，是通过登记公示支持融资的动产上的权利关系，来预防物权冲突;或者在发生物权冲突的情况下，高效提供公正解决物权冲突的权利排序的证据，即通过物权得到保障的动产对融资的支持，来保障和促进信用的可持续发展。

同时，登记的开展也化解了银行开展应收账款质押贷款的后顾之忧，有效避免了承租人非法处置租赁物的可能。

据悉，应收账款质押登记公示系统是中国人民银行征信中心根据《物权法》的授权建设。并于2007年10月上线运行的、我国首个基于互联网的动产融资(权属)登记公示平台。在此基础上，中国人民银行征信中心又于2009年7月建成了融资租赁登记公示系统。在人民银行总行的支持及对登记业务进行规范管理下，征信中心及其下设专业服务机构依托两个登记系统，提供动产融资登记服务。

二、加强内部管理，提高信用程度

民营企业在目前直接融资渠道不畅的情况下，要想通过间接融资从而解决资本金不足的问题，需要做的最大事情就是如何提高自己的信用程度。在这方面，民营企业可以加强企业内部管理，通常a级以上信用级别企业的各项指标为：资产负债率低于50%，利息支付倍数达到4倍以上，全部资本化比率在40%以下，资金流量比率在50%以上，存货周转率在4次以上，净资产收益率在8%以上。另外，民营企业还应树立良好的企业法人形象，杜绝不良信用记录，提高还款的信誉程度，大力开拓产品市场，用订单证明自己的实力，并作为抵押。

三、实现民企与银行信息共享

民营企业财务管理的一大弊端在于其领导者出于申请银行贷款、偷漏税等目的，随意编制不同的会计报表，严重损害了国家利益。政府有关部门要加强国家监督以制止多套报表现象，就必须实现对民营企业的财务信息的共享，即政府的经贸、财政、税收、金融、工商、质量技术监督、公安等有关部门共同探索建立部门间信息互通与共享机制。为此，必须充分利用计算机和网络等先进技术和现代化工具，在政府有关部门间建立民营企业信息发布与共享平台，并在法律框架内实现政府部门对民营企业信用信息的查询、交流与共享，实现信息共享不仅可以制止多套报表现象，而且可以强化民营企业财务基础工作，推动财务管理现代化。

四、强化管理工作，建立规范财务管理系统

努力转变为具有先进管理经营理念的现代企业。管理模式上要减少家族式管理模式的负面影响，建立现代新型的管理模式。在建立科学的现代企业管理模式方面民营企业不仅要充分吸取家族式管理模式灵活高效优势，而且要在发展到一定阶段要果敢地抛弃旧的管理模式，大胆借鉴国内外先进的管理经验，结合自身情况，走向股份化、规模化和集约化，建立起适应民营企业发展的新型的现代企业科学管理模式。着重提高企业经营者和主要从业人员的思想文化素质，完善他们的知识结构。要进行有关政策法规和财务管理方面的学习培训，造就有现代管理意识的管理者。建立企业内部牵制制度、稽核制度、定额管理制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度，完善财务管理系统。

民营企业融资的风险：

1、管理监督机制缺位，形成道德风险

有些民营企业在获取大量、高额的银行贷款后，或蚂蚁搬家，或瞒天过海，将资金抽逃、转移到外地，甚至国外，然后逃之夭夭，使银行追债无门，造成“金融地震”。

2、信息传递不对称，形成数据风险

有些民营企业为了获得银行融资，美化报表，向银行提供含有大量虚假信息的审计报告，增加了银行甄别信息真伪的难度。

3、经营行为不规范，形成投机风险

企业的经营风险主要来源于资金的流动性风险。特别是民营企业大多规模小、抗风险能力弱，企业的老板既是投资者，又是经营者，企业在不同程度上等同于老板个人，员工处于被动的“打工者”地位，参政议政意识薄弱。企业的经营方式、策略完全取决于老板个人的兴趣偏好和能力水平。

4、品行操守的不确定性，形成法律风险

给企业经营与生存带来致命的打击。

应收账款的融资属于什么行为

应收账款融资是金融商品转让的行为。

是指企业以自己的应收账款作为质押物，向银行申请并获得贷款。同时银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%。简单来说就是将未来的收入抵押给银行，提前获得资金，最直接的效果就是缩短企业应收账款收款天期。对于破解中小企业融资困局，中小企业融资难的原因之一是缺乏土地房产等不动产抵质押物，但是中小企业可用于抵质押融资的动产很多，中小企业资产价值70%以上是应收账款和存货，其中应收账款是最接近现金的优质的动产质押品。

中小企业融资渠道可以合理利用银行业务，银行贷款是有，而且要担保、要抵押，贷款门槛高，小企业几乎没法开展业务，而其它融资渠道又很有限。其实小企业每年都有欠款（应收账款）没有回收，允许用应收账款质押对中小企业融资，是放宽了银行的贷款抵押范围，用应收账款做抵押，扩大了中小企业融资渠道或融资规模，可从银行取得贷款，补充中小企业周转资金。

拓展资料：

一、应收账款融资是指企业以自己的应收账款转让给银行并申请贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%，企业将应收账款转让给银行后，应向买方发出转让通知，并要求其付款至融资银行。

二、功能特点

1.缩短企业应收账款收款天期；

2.降低了买卖双方的交易成本；

3.提高了资金的周转速度；

4.提高人力运用效力，免除人工收账的困扰；

5.优化企业应收账款管理，为企业活化除固定资产以外的资产科目；

6.透过应收账款增加营运周转金，强化财务调度能力。

三、申办条件

借款人申请流动资金贷款时除要具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等条件外，还须符合以下基本条件：

（1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已还清；没有清偿的，已经做了经我行认可的偿还计划。

（2）应经过工商部门办理年检手续。

（3）在相应银行开立基本账户或一般账户。